Pension a favor de familiares y recibir ingresos de herencia

Heredar un fondo de pensiones

Cuando usted fallezca, su cónyuge, pareja de hecho o sus beneficiarios podrán heredar su pensión. Los fideicomisarios de la pensión decidirán a quién pasa la pensión, pero tendrán en cuenta su formulario de expresión de deseos.
El albacea o representante personal encargado de administrar la herencia tendrá que ponerse en contacto con cada uno de los proveedores de pensiones o administradores de pensiones (si se trata de un plan de pensiones de empleo) para informarles de que el partícipe ha fallecido con el fin de establecer: el valor del plan en la fecha del fallecimiento; si el plan ha sido totalmente cristalizado; si el plan había recibido un valor de transferencia de otro acuerdo de pensiones en los últimos dos años; los detalles de cualquier nominación; y si se han realizado aportaciones excesivas en los dos años anteriores al fallecimiento.
Asumir el papel de representante personal significa que usted tiene ciertas responsabilidades en la gestión de la herencia de la persona que ha fallecido y se expone a responsabilidades si no gestiona la herencia correctamente.

Beneficiarios de la pensión tras el fallecimiento

Cuando alguien fallece, hay que poner en orden las pensiones. Es posible que un cónyuge u otro beneficiario se beneficie. El importe que se reclama depende del tipo de pensión, la edad del fallecido y sus beneficiarios.
Si no encuentra ningún rastro de una pensión personal o del lugar de trabajo, pero cree que la persona fallecida podría haber tenido una, el Servicio de Localización de Pensiones puede ayudarle. Se trata de un servicio gratuito respaldado por el gobierno.
Si al fallecido no le quedaba suficiente pensión vitalicia para cubrir el valor de las pensiones que no hayan sido comprobadas con respecto a la pensión vitalicia, es posible que tenga que pagar más impuestos por los ahorros de pensiones que superen este límite.

¿puede un hijo cobrar la pensión de sus padres fallecidos?

¿Qué ocurre con las pólizas de pensiones y seguros de vida que tenía el fallecido al morir? Actualizado el 2 de julio de 2021Cuando una persona fallece puede estar recibiendo una pensión regular o puede estar recibiendo pagos irregulares a través de un mecanismo de retirada de fondos. También es posible que aún no haya comenzado a percibir una pensión, aunque haya contribuido (y un empleador) a un plan de pensiones para ellos en el pasado. En esta página se explica lo que puede ocurrir ahora con esos fondos de pensiones.  Quizá le resulte útil consultar el «Rompecabezas de la jerga de las pensiones», ya que algunos de los términos utilizados son específicos de este tema.
Se trata de un ámbito muy complejo y las notas que siguen se refieren únicamente a los planes de pensiones registrados en el Reino Unido en los que no se ha superado la asignación vitalicia.  Asimismo, se presupone que las prestaciones a tanto alzado por fallecimiento se abonan en los dos años siguientes a la defunción.  Las normas han cambiado significativamente a lo largo de los años, pero esta página describe el régimen a partir de abril de 2016.
Suponiendo que el fallecido no haya reclamado ya la pensión estatal antes de morir, si no hay cónyuge o pareja de hecho superviviente, no se pagará ninguna cantidad a tanto alzado. Sin embargo, los representantes personales pueden reclamar hasta tres meses de pensión, que formarían parte del patrimonio del fallecido.

Pensión heredada de un no cónyuge

Las aportaciones a la pensión realizadas a través de una donación de otro miembro de la familia se desgravan al tipo marginal del impuesto sobre la renta del beneficiario. Si no se trata de un contribuyente, las aportaciones seguirán beneficiándose de la desgravación al tipo básico del 20 por ciento.
Por ejemplo, una donación de 32.000 libras esterlinas reduciría la obligación de pagar el impuesto sobre la renta en 12.800 libras esterlinas.  Si la persona que recibe el dinero es un contribuyente del 40 %, recibirá 16.000 libras en concepto de desgravación fiscal, de las cuales 8.000 irán automáticamente a la pensión y 8.000 podrán ser reclamadas a través de una declaración de impuestos. El resultado sería una contribución a la pensión de 40.000 libras y 8.000 libras en efectivo.
Cualquier persona que pague una pensión se beneficia de una desgravación fiscal, lo que significa que sus aportaciones son complementadas por el Gobierno. La desgravación se concede al tipo «marginal» o más alto del ahorrador, por lo que las personas que ganan más reciben más.
Andrew Tully, de Canada Life, proveedor de pensiones, dijo: «Hacer regalos de por vida a los miembros de la familia a través de las aportaciones a la pensión es un área de flexibilidad poco conocida dentro del sistema de pensiones, pero desde el punto de vista fiscal, es enormemente eficiente».